Что такое оффшорный банк? Это понятие объединяет весьма различные с организационной точки зрения оффшорные банковские предприятия. Общим для них является то, что они создаются и действуют на основе оффшорного режима. Оффшорный банк имеет право обслуживать только зарубежных клиентов. Его операции, как правило, не должны затрагивать оффшорную юрисдикцию. Собственниками (акционерами) оффшорных банков всегда являются иностранные для данной юрисдикции граждане и юридические лица. Для открытия оффшорного банка требуется оффшорная банковская лицензия. В некоторых юрисдикциях в качестве оффшорного банка может выступать резидентный банк, осуществляющий оффшорные операции. Такой банк располагает функционирующим офисом и персоналом. К оффшорным банкам другого типа относятся так называемые управляемые (administered) банки, или, иначе говоря, банки «без персонала». Такие банки функционируют на базе банка с генеральной лицензией на основе особого договора между ним и владельцем оффшорного банка. Для создания банка «без персонала» требуется соответствующая лицензия. Базовый банк осуществляет административные функции по обеспечению работы патронируемого банка. Административные услуги по управлению оффшорными банками включают оформление документации и протоколов, ведение регистра акционеров, контакты с аудиторами и официальными властями, обработку корреспонденции. Оффшорный банк обеспечивается отдельной связью, зарегистрированным офисом. В дополнение к этим административным функциям по договору может осуществляться управление собственно банковской деятельностью: используются банковские коммуникации, выпускаются мультивалютные платежные документы, депозитные сертификаты и банковские референции, документирование и оформление валютных операций. В оффшорных юрисдикциях предоставление услуг по управлению оффшорными банками стало специфическим видом бизнеса. Услуги такого рода предлагаются целым рядом крупнейших банков и их филиалов. Банки «без персонала» создаются во многих оффшорных юрисдикциях. В некоторых юрисдикциях такой банк может осуществлять ту же деятельность, что и обычный резидентный банк (разумеется, оффшорного типа). Собственный капитал оффшорных банков этого типа обычно не менее 0,5— 1,5 млн. долл., в зависимости от юрисдикции. Оффшорный банк (в том числе банк «без персонала») может быть внутрифирменным — банком «in house» или кэптивным. Как правило, банки этого типа создать проще всего. В некоторых юрисдикциях выдается специальная лицензия, предусматривающая обслуживание ограниченного круга лиц. Банки с лицензией на обслуживание ограниченного круга клиентов имеют право открывать счета и получать депозиты только от лиц, указанных в банковской лицензии (обычно это соучредители банка). Вместе с тем такой банк вправе вступать в корреспондентские отношения с другими банками и проводить многие виды банковских операций. Минимальный выплаченный акционерный капитал банка с ограниченной лицензией в таких юрисдикциях, как Науру, Вануату, Багамы составляет не менее 100 тыс. долл. Размер оплаченного капитала банка может определяться во время переговоров с представителями властей юрисдикции. Бывает, что он значительно превышает указанную сумму. В то же время для банков с международно признанной репутацией требования, как правило, снижаются.
