Маркетинговая деятельность коммерческого банка на розничном рынке направлена в основном на проведение следующих операций для физических лиц: • торговля наличной иностранной валютой через обменные пункты; • вклады граждан в СКВ; • получение переводов физическими лицами из-за рубежа; • выдача разрешений на вывоз валюты, продажа дорожных чеков. Рассмотрим некоторые из них подробнее. Уполномоченные банки и другие кредитно-финансовые учреждения, получившие генеральную лицензию Центрального банка России на осуществление операций, связанных с торговлей иностранной валютой, имеют право открывать на территории России пункты обмена иностранных валют, в том числе на основании агентских соглашений с другими юридическими лицами-резидентами. Работу пунктов обмена иностранной валюты коммерческие банки организуют согласно действующему законодательству. Обменные операции должны производится с обязательным использованием электронного контрольно-кассового аппарата (ЭККА) или сертифицированной компьютерной системы, зарегистрированной в Государственной налоговой инспекции по месту расположения пункта. Обязательна выдача клиентам справок. Запрещается отказывать в приеме старых, ветхих, но платежеспособных купюр.
Вкладные операции в СКВ. Даже во времена глубокого застоя, когда операции с валютными ценностями были исключительной монополией государства, некоторые граждане СССР, которым посчастливилось поработать за границей, имели валютные счета, на которые им зачислялась заработная плата. На эти счета очень часто начислялись проценты, их можно считать началом вкладных операций в СКВ. В настоящее время вклады граждан в СКВ набирают все более широкое распространение. Каждый гражданин России, как это предусмотрено в законодательстве, имеет право открыть валютный счет и получать по нему проценты, которые, как и вклады в национальной валюте не облагаются подоходным налогом. С целью создания гражданам России, иностранным гражданам и лицам без гражданства условий для хранения средств в иностранной валюте в уполномоченных банках России Кабинет Министров России ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Установить что: уполномоченные банки России открывают гражданам текущие (депозитные) счета в иностранной валюте без подтверждения источников получения валютных средств; выдача гражданам средств в иностранной валюте с текущих (депозитных) валютных счетов осуществляется без ограничений по суммам и направлениям использования; доходы граждан, полученные от размещения средств в иностранной валюте на текущих (депозитных) счетах в уполномоченных банках России, не облагаются налогом. 2. Запрещается применение режима валютного налогообложения или обязательной продажи в отношении средств в иностранной валюте, принадлежащих гражданам. Указанные средства могут быть проданы уполномоченным банкам России лишь с согласия их собственников. Средства в СКВ, привлеченные коммерческими банками в виде вкладов граждан, могут использоваться для кредитования субъектов хозяйствования.
Получение и отправление переводов из-за и за рубеж физическими лицами. Данный вид операций коммерческих банков получает все большее распространение в настоящее время, в связи с открытием "железного занавеса" и выездом все большего и большего числа наших соотечественников за границу. Эти операции тесно связаны с вкладными, зачисление средств и бухгалтерские записи производятся на аналогичных счетах. Данные операции менее прибыльны, чем вкладные, средства на счета находятся не продолжительное время, а сразу снимаются после получения, они скорее является методом повышения престижа коммерческого банка и привлечением потенциальных клиентов, особенно это касается получения переводов социального характера из стран бывшего СССР, как это предусмотрено в Соглашении между государствами - членами СНГ от 9.09.1994 г. «О порядке переводов денежных средств гражданам по социально-значимым неторговым платежам», в котором предусмотрено осуществление следующих платежей: Пенсий, алиментов, государственной помощи, выплат и компенсаций, включая выплаты по компенсации полученного работником увечья, по профессиональным заболеваниям или иным повреждениям здоровья, связанным с выполнением им трудовых обязательств. Сумм, которые выплачиваются на основании решений и постановлений судебных и следственных органов. Платежи, которые связаны со смертью граждан (транспортные расходы и расходы на погребение). Платежи по компенсации расходов судовых, следственных, арбитражных, нотариальных и иных правоохранительных органов, а также государственную пошлину по делам, рассматриваемым этими органами. Денежные компенсации жертвам политических репрессий, членам их семей, наследникам. Перечисление и выплата средств гражданам осуществляется уполномоченными банками. При этом обеспечивается свободный перевод и выплата денежных средств гражданам по неторговым платежам социального характера. Принятие денежных средств от отправителя и выплата их получателям производится в национальных валютах соответствующих сторон. С этой целью стороны обеспечивают полную и своевременную конвертацию своих национальных валют в порядке, установленном двухсторонними соглашениями. Поступления переводов гражданам России в СКВ не облагаются государственной пошлиной и подоходным налогом.
Выдача разрешений на вывоз валюты, продажа дорожных чеков. В настоящее время, когда выезд за границу гражданина России не является большой проблемой, начал развиваться вид деятельности коммерческих банков по выдаче разрешений на вывоз наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте. Производить такие действия коммерческие банки уполномочил ЦБР своими нормативными актами. Данные нормативные документы предусматривают следующий порядок перемещения иностранной валюты через таможенную границу России: • гражданам-резидентам и нерезидентам разрешается вывоз за границу иностранной валюты наличными и чеками, платежных документов и других ценных бумаг, если иностранная валюта вывозится гражданами-резидентами и нерезидентами, лицами без гражданства в сумме до 500 долларов США (или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте, пересчитанной по курсу, установленному Центральным банком России) на одно лицо независимо от возраста; гражданам-резидентам и нерезидентам, выезжающим за границу с целью туризма и по частным делам, разрешается вывоз за границу иностранной валюты наличными на основании разрешения уполномоченного банка при снятии валюты с валютного счета гражданина, а также дорожные чеки и другие платежные документы, • гражданам-резидентам и нерезидентам, постоянно проживающим в России (имеющим вид на жительство) и выезжающим за границу по приглашению, на лечение или учебу при наличии визы, уполномоченный банк дает разрешение на вывоз купленной иностранной валюты в сумме не более 1000 долларов США (или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте). За проведение данных операций коммерческий банк получает комиссионное вознаграждение.
